前言：好的底稿离不开公式，特别是对一些集团公司，很多子公司而言，底稿披露口径、明细科目基本一致，往往开底稿、链接公式很麻烦，现在已管理费用底稿为例，建立“公式化底稿”，从月度分析→年度分析→审计说明→审计调整→披露表数字，一步到位，自动更新，省去很多麻烦。

1、披露口径

每家公司科目明细，特别是集团公司而言，二级明细基本一致，可以进行整理导出，在第二列加入对应的披露口径，然后通过XLOOKUP函数在月度分析一列加入披露口径，从如图：

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表：费用披露口径

设置好披露口径，然后用XLOOKUP函数在月度明细中设置好公式，一贴，哎，披露明细就出来了，美滋滋。（集团公司更是美滋滋）

等到贴完成月度明细，整个披露口径会直接连接公式出来，且以前、以后的人都会很好做（可以根据披露口径继续做，不会头疼哎呀，tm这个底稿数据怎么来的）。如图：

图：月度明细

2、年度分析

在年度分析这是运用SUMIFS函数对审定数进行汇总，就可以得到大致的年度审计费用底稿，然后进行年度分析。（设置好工时，自动更新）

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图：年度分析

3、披露口径

在披露表运用SUMIF函数设置公式链接账面金额、审计调整，进行连接，如图：（所有的披露表所有的数据进行更新）

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下面是相关公式：

4、审计说明

审计说明可以，月度分析链接公式到各月合计、主要项目分析（表月度明细的明细）可以用XlOOKUP根据项目链接金额，进行分析。

主要目的是为了：自动更新，且集团审计贴一版月度明细所有的数据都可以更新出来，不用费心去贴数、或者被q数据没更新。

思路简析

首先，就是根据企业费用科目的明细科目（词条要完整，不然后期得添加），定一列披露口径。

然后，根据披露口径，在月度明细运用XLOOKUP链接公式，到时候贴明细科目时，披露口径会自动更新出来。

然后，可以在年度明细，根据事先设置好的披露口径，运用SUMIF、SUMIFS函数进行汇总，然后进行分析。

最后，披露表表同理，运用SUMIFS函数对账面金额、借贷方调整进行，汇总。

结尾，审计说明可以用XLOOKUP、SUMIFS、=等进公式对月度分析、主要项目分析进行链接。

至此，整个费用底稿以月度明细为核心的底稿出来，只要月度明细贴出来，披露口径、年度分析、披露表、审计说明都会自动更新，且数据更正确、实习生也可以干、自动更新等等，美滋滋！！

结语

对于应付应收、货币资金等底稿都可以进行公式底稿，数据可以随时更新，也很方便，对于集团化公司，刷底稿，可以提前做一家公司的底稿，建立好这样的公式，那么整体集团的同质化底稿就很好做。

公式化底稿的目的就是为了节约时间，提高效率，并且数据随时进行更心，提高底稿的质量。

可以先做一家公司的底稿，做好模板，其他公司都可以用。

我个人主推的就是做底稿用公式，特别是做集团性公司时，可以在预审提前设置好底稿模板，年审可以交给实习生填制明细等，自己可以思考思考，个人感悟！！！